关于扶风县2023年财政决算（草案）和2024年上半年预算执行情况的报告

关于扶风县2023年财政决算（草案）和2024年上半年预算执行情况的报告

扶风县人民政府

2024年7月31日

主任、各位副主任，各位委员：

受县政府委托，现就我县2023年财政决算（草案）和2024年上半年预算执行情况报告如下，请审议。

一、2023年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.财政收入。2023年全县地方财政收入30066万元，占调整预算数30000万元的100.2%，增长22.8%，增加5591万元；剔除留抵退税等因素，同口径增长9.8%。其中：税收收入17395万元，增加1760万元，增长11.3%；非税收入12671万元，增加3831万元，增长43.3%。

2.上级补助收入。上级各项补助239517万元，其中：增值税、消费税、营改增基数、所得税基数、成品油价格和税费改革等返还收入3107万元，均衡性转移支付补助82948万元，县级基本财力保障机制奖补资金12201万元，产粮大县奖励资金1888万元，固定数额补助14123万元，结算补助7341万元，共同财政事权转移支付74305万元，增值税留抵退税转移支付1775万元，其他退税减税降费转移支付235万元，其他一般性转移支付收入38万元，专项转移支付41556万元。

3.债券转贷收入。省市转贷我县债券收入13000万元，其中：新增一般债券8500万元，再融资债券4500万元。

4.调入资金。将政府性基金收入3074万元调入一般公共预算统筹使用。

5.财政支出。2023年全县财政支出完成272597万元，增长3.2%，增加8517万元。

6.上解支出。上解省市财政5962万元，其中：出口退税专项上解支出15万元，机构单位经费上划1846万元，金融保险业增值税、水资源税、环保税基数上解221万元，国防领域事权改革义务兵家庭优待金基数上划上解260万元，部分退役士兵基本养老保险补缴中省市结算上解88万元，企业基本养老保险基金政府分担机制等资金上解362万元，追减中央大气污染防治项目资金619万元，上交露天焚烧火情扣款224万元，城乡居民基本医疗保险县区财政补助配套资金2027万元，追减学前教育公用经费8万元，追减城乡义务教育公用经费117万元，追减家庭困难学生补助资金55万元，追减中职学生资助经费25万元，其他上解支出95万元。

7.调出资金1334万元。因政府专项债券项目收益不足，为偿还政府专项债券利息，从一般预算调入政府性基金1334万元。

8.债券还本支出5698万元。

9.安排预算稳定调节资金66万元。

10.平衡情况

(1)收入总计285657万元，其中：地方财政收入30066万元，上级补助收入239517万元，债券转贷收入13000万元，调入资金3074万元。

(2)支出总计285657万元，其中：财政支出272597万元，上解支出5962万元，调出资金1334万元，债券还本支出5698万元，安排预算稳定调节基金66万元。

总收总支相抵，年终结余0万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.基金收入27214万元。其中：国有土地使用权出让收入24487万元，城市基础设施配套费收入2139万元，污水处理费收入84万元，专项债券对应项目专项收入504万元。

2.上级补助收入1520万元。其中：大中型水库移民后期扶持基金收入150万元，国有土地使用权出让相关收入753万元，彩票公益金收入617万元。

3.专项债券收入29000万元。其中：文化艺术中心项目9500万元，美水沟水库输水工程2000万元，县医院医疗功能完善改造项目（续发）9000万元，县城新区东片区供水工程4000万元，新兴产业园基础设施建设4500万元。

4.调入资金1334万元。因政府专项债券项目收益不足，为偿还政府专项债券利息，从一般预算调入政府性基金1334万元。

5.上年结余1236万元。

6.基金支出56190万元。其中：社会保障和就业支出106万元，城乡社区支出24155万元，其他支出29473万元（其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出29000万元，彩票公益金安排的支出473万元），债务付息支出2425万元，债务发行费用支出31万元。

7.上解上级支出0万元。

8.专项债券还本支出0万元。

9.调出资金3074万元。将政府性基金收入3074万元调入一般公共预算统筹使用。

10.基金结余情况：

收入总计60304万元，其中：本级基金收入27214万元，上级补助收入1520万元，专项债券收入29000万元，上年结余收入1236万元，调入资金1334万元。

支出总计59264万元，其中：基金支出56190万元，调出资金3074万元。

收支相抵，年终结余1040万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

1.城乡居民基本养老保险基金

当年收入合计26060万元，其中：基金保险缴费收入6742万元，利息收入1122万元，财政补贴收入17664万元，转移收入95万元，其他收入9万元，集体补助收入428万元。

当年支出合计19473万元，其中：社会保险待遇支出19396万元，转移支出77万元。

当年收支结余6587万元，累计结余75685万元。

2．机关事业单位基本养老保险基金

当年收入合计32993万元，其中：基金保险缴费收入12907万元，财政补贴收入14742万元，利息收入39万元，转移收入635万元，上年结余4670万元。

当年支出合计31821万元，其中：社会保险待遇支出31821万元。

当年结余1172万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

    2023年，上级财政增加下达了我县国有资本经营预算专项转移支付资金。按照《中华人民共和国预算法》的规定，在预算执行中增加的上级专项转移支付不属于预算调整范畴，但需向同级人大常委会报告。现将2023年国有资本经营预算收支情况报告如下：

1.收入情况：当年收入总计271万元，其中：上级补助收入76万元，上年结余上级补助收入195万元（2022年上级补助收入全部未支出，结转至2023年）。

2.支出情况：当年支出100万元，全部为上级补助。

3.结余情况：收支相抵，年终结余上级补助171万元。

二、2024年上半年财政预算执行情况

今年以来，县政府深入贯彻落实党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，落实“适度加力、提质增效”的财政政策，聚焦政府“过紧日子”的要求，深化“三个年”活动，持续巩固拓展深化预算管理制度改革“1+8”工作机制，超额完成了财政收支“双过半”任务，财政预算执行总体平稳。

（一）收支完成情况

上半年，全县地方财政收入完成18217万元，占预算28549万元的63.8%，超进度13.8个百分点，超收3943万元，同比增长9.7%，增收1610万元。其中：税收收入8180万元，同比下降2%，减少165万元，税收占比44.9%；非税收入10037万元，同比增长57.4%，增收3661万元，非税占比55.1%。

上半年，全县财政支出完成154736万元，占年初预算185747万元的83.3%，同比增长3.2%，增支4749万元。其中：民生支出133721万元，占财政总支出的86.4%。

（二）预算执行特点

1.收入增幅较大。上半年，面对经济下行，税收收入不及预期等不利因素，财政部门积极盘活国有闲置资产、资源，加大非税收入组织力度，在税收收入同比下降2%的情况下，实现了非税收入同比增长57.4%，有效弥补了税收短收，财政收入进度和增速均居全市前列，实现了逆势增长。

2.支出实现正增长。上半年支出同比增长3.2%，增支4749万元。主要原因：一是加强“三保”支出的优先地位，保证了人员工资、养老、困难群众补助等民生支出按时足额发放；二是加快中央直达资金支付进度，每天动态监控，督促提醒，强化直达资金绩效管理，定期下沉预算单位及时解决堵点、难点。上半年，中央直达资金支出进度达到59.3%，超进度9.3个百分点，居全市前列。三是加强库款管理，注重平时对库款运行的监控，加强和省市对接沟通，强化资金调度，库款保障水平维持在预警线以上。

（三）存在的主要问题

     收入方面：一是税收收入增长乏力。由于我县工业基础薄弱，受经济下行影响，重点税源企业效益大幅下降，新的招商引资企业正在成长阶段，地方财政税收收入增长乏力，呈下降趋势。二是收入结构不尽合理。由于税收收入下降，需加大非税收入进行弥补。截至6月底，税收收入占比44.9%，非税收入占比55.1%，财政收入质量明显下降，而非税收入中一次性收入较多，财政可持续性发展后劲不足。

支出方面：一是我县暂付款余额（借出款项）较大，导致库款紧张，正常支出保障能力弱，预算执行力偏低。二是项目建设用地征地拆迁等过程长、投入大，不能及时实现土地出让收入入库，导致政府性基金收入不及预期，基金预算平衡难度加大。三是由于今年一次性财力补助减少，预计全年财力低于上年，但“三保”、债务化解等重点支出需求增加，收支矛盾异常突出。

三、2024年下半年财政工作重点

 1.持续挖潜增收，培育壮大综合财力。一是强化宏观政策和经济形势分析，持续跟踪医药、制造业、房地产业等重点行业税收态势，深入麟法高速、眉太高速、比亚迪项目等重大项目工程现场，强化税收政策辅导，加强信息共享和工作协同，促进税收合理增长。二是加大非税收入征管，规范罚没收入、国有资源资产出租出让收入管理，确保非税收入及时、均衡入库。三是加大园区基础设施建设投入，优化营商环境，支持实体经济发展，积极培育后续财源。四是积极主动向上争取资金。围绕国家鼓励和扶持的关键领域，深入研究政策、吃透政策精神，抢抓中央预算内投资、中长期国债、地方专项债券等资金机遇，全力争取中省资金，增加可用财力。

2.优化支出结构，发挥资金使用效益。一是落实过“紧日子”要求。严格执行各项经费开支标准，厉行节约，进一步压缩一般性支出，降低行政运行成本，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出。二是强化财政预算约束。从严从紧控制预算追加，部门经费在部门预算执行完毕前，原则上一律不予追加；从严压减非刚性、非重点项目支出，按轻重缓急统筹安排建设项目，能缓建的暂缓实施；审慎开展新增项目建设，对于年初预算未纳入资金计划的建设项目、没有落实资金来源的项目，原则上不予安排；所有本级预算安排项目全部纳入事前绩效评审，未经评审的项目一律不予安排。三是切实保障重点支出。积极发挥财政资金的导向作用，集中财力优先保障“三保”支出、省市重点考核项目支出、县委、县政府重大决策支出，确保财政资金用在全县经济社会发展的重要领域、关键环节。四是加强财政资源统筹。继续清理收回部门存量资金、部门结余资金和年度内无法实施的项目资金，统筹调整用于“三保”和县委、县政府确定的重大项目等急需资金的领域；加大政府闲置资产、资源处置工作，变存量为增量，想方设法增加财政收入。

3.树立底线思维，防范化解财政风险。一是坚决兜牢兜实“三保”底线。以“时时放心不下”的责任感抓牢“三保”工作，优先足额安排和保障“三保”支出，抓好动态监测、数据分析，提升库款保障能力，切实防范“三保”风险。二是加强政府债务管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，规范举债行为，杜绝新增政府隐性债务，积极稳妥化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。三是防范资金安全风险。聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，扎实做好审计、巡视巡察查出问题整改，持续开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行。

4.推进财政改革，助力财政节本增效。一是强化绩效结果运用。健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，重点加强绩效评价结果和预算安排和政策调整挂钩，对预算绩效管理工作开展不佳、财政支出效益不显著的项目在下一年度安排预算时缩减预算规模。二是推进预算管理改革。围绕“1+8”工作机制，推进财政管理制度优化健全，提升财政综合管理水平，强化预算约束和政府投资项目管理，量力而行开展项目建设，把有限的财政资金用在刀刃上，推动全县经济社会高质量发展。三是持续推动数字财政建设。深化财政预算管理一体化系统在全县的推广应用，保持财政业务数据纵横贯通，实现对预算单位预算执行情况的动态管理。

5.聚焦监督主责，筑牢财会监督防线。一是深入贯彻落实习近平总书记关于财会监督重要论述精神，进一步加强财会监督，聚焦重点领域，加大监督力度，提升监督效能，为确保县委、县政府决策部署贯彻落实、严肃财经纪律、维护财经秩序、促进经济高质量发展提供坚强保障。二是依法履行财会监督主责，夯实“大监督”机制，推动主管、监管部门依照法定职责实施部门监督和各单位落实内部监督主体责任；加强财会监督与巡视、纪检、审计等监督相互协调、信息沟通、线索移送、协同监督，形成监督合力。三是依法接受人大监督，认真落实人大及其常委会有关预决算决议。加强信息公开深化预算联网监督，强化审计整改、财政监督等结果应用。

6.加强队伍建设，树立良好财政形象。一是加强财政机关党的建设。始终坚持以党的政治建设统领财政工作大局，坚持以政领财、以财辅政，创新活动方式，深化理论武装，驰而不息抓实作风建设，推动财政机关党建高质量发展。二是持续优化内部管理。厘清财政内部股室间交叉职能，科学合理设置股室岗位，开展轮岗交流，激励干部担当作为。结合“放管服”改革，推进内部规范化，优化业务流程，提升工作效率。三是不断强化服务意识。认真践行以人民为中心的发展思想，增强服务意识，主动联系对接镇街和部门，用心用情解决好群众急难愁盼问题，在“走在前、勇争先、善作为”上展现新时代财政担当。 

主任、各位副主任，各位委员，我们将自觉接受县人大的监督，认真落实本次会议审查意见，以更加昂扬的精神状态、更加务实的工作作风、更加有力的创新举措，扎实做好各项财政工作，为高质量建设“三县五区”提供坚实的财力保障！